初级会计资格考试高频考题及答案三

财政部代理发行地方政府债券，关于投标限定，下列说法中错误的是( )

A、每一承销团成员最高、最代标位差为 25 个标位，无需连续投标

B、乙类成员最低投标限额为招标量的 0.5%

C、甲类成员最低投标限额为招标量的 3%

D、单一标位最低投标限额为 0.2 亿元，最高投标限额为 15 亿元

【正确答案】D

在地方政府债券的承销中，承销团成员最低。最高投标限额按招标量的一定比例计算，具体是甲类成员最低/最 高投标限额分别为招标量的 3%，30%;乙类成员最低/最高投标限额分别为招标量的 0.5%, 10%。单一标位最低投标 限额为 0.2 亿元，最高投标限额为 30 亿元。投标量变动幅度为 0,1 亿元的整数倍。

股份公司在提供优先认股权时会设定一个( ),在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权。

A、股权交易曰

B、股权登记日

C、股权发行日

D、股权认购日

【正确答案】B

普通股票股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系。股份公司在提供优先认股权时设定一个股权登记日，在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权在此日期后认购普通股票的该股东不享有优先认股权。

下列关于深圳证券交易所规定的说法，错误的是( )。

A、临时停牌期间，可以继续申报

B、临时停牌期间，不能撤销申报

C、复牌后对己接受的申报进行先复牌集合竞价

D、复牌后对已接受的申报进行完复牌集合竞价后进行收盘集合竞价

【正确答案】B

深圳证券交易所规定临时停牌期间，投资者可以继续申报，也可以撤销申报。深圳证券交易所于 14：57 其复牌并对己接受的申报进行复牌集合竞价，再进行收盘集合竞价。

上海证券交易所的综合指数不包括( )。

A、上证 A 股指数

B、上证 380 指数

C、上证综合指数

D、新上证综合指数

【正确答案】B

上海证券交易所的综合指数包括上证综合指数、新上证综合指数、上证 A 股指数、B 股指数及工业类指数、商业类指数等。

关于储蓄国债(电子式)特点的描述，错误的是( )。

A、针对个人投资者，不向机构投资者发行

B、采用实名制，不可流通转让

C、收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税

D、采用电子方式记录债权

【正确答案】C

收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税,

中小企业板。是指流通盘大约在( )以下的创业板块。

A、5000 万元

B、3000 万元

C、1 亿元

D、2 亿元

【正确答案】C

中小板即中小企业板是指流通盘大约在 1 亿元以下的创业板块，是相对于主板市场而言的，有些企业的条件达不 3 主板市场的要求，所以只能在中小板市场上市。

证券交易市场通常分为( )和场外交易市场。

A、OTC

B、证券交易所市场

C、柜台交易市场

D、第三市场

【正确答案】B

证券交易市场通常分为证券交易所市场和场外交易市场。

各级政府及政府机构出现资金剩余时，可通过购买( )投资于证券市场。

A、政府债券、金融债券

B、政府债券、上市公司股票

C、金融债券、股份制银行发行的股票

D、金融债券、上市公司股票

【正确答案】A

政府机构参与证券投资的目的主要是为了调剂资金余缺和进行宏观调控。各级政府及政府机构出现资金剩余时， 可通过购买政府债券、金融债券投资于证券市场

设立证券登记结算公司应当具备的条件不包括( )。

A、自有资金不少于人民币 2 亿元

B、具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施

C、主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格

D、公司的名称中应当标明“证券登记结算”字样

【正确答案】D

设立证券登记结算公司必须经国务院证券监督管理机构批准。具体而言，设立证券登记结算公司应当具备下列条 件①自有资金不少于人民币 2 亿元;②具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施;③主要管理人员利 从业人员必须具有证券业从业资格;④国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

证券公司( )为基础，以财务状;合规程度为依据，对证券公司进行评价和分类。

A、合规管理

B、风险管理能力

C、以净资本为核心的风险监控与预警

D、以净资产为核心的风险监控与预警

【正确答案】B

以证券公司风险管理能力为基础.以财务状况和合规程度为依据，对证券公司进行评价和分类 。

下列不属于证券公司债券的是( )。

A、普通债券

B、短期融资债券

C、长期融资债券

D、次级债券

【正确答案】C

证券公司债券包括普通债券、短期融资债券和次级债务

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