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内部资料
1.下列关于普通股和优先股说法正确的是(D)。
A.优先股的股利不固定，它是根据公司净利润的多少来决定的
B.在公司盈利和剩余财产分配顺序上，普通股股东先于优先股股东
C.普通股股东按照缴款先后分配股利
D.优先股股东权利受限，一般无表决权
【解析】优先股的股东权利是受限制的，一般无表决权。A项，优先股的股息率是固定的，在优先股发行时就约定了固定的股息率，无论公司的盈利水平如何变化，该股息率不变;B项，在公司盈利和剩余财产的分配顺序上，优先股股东先于普通股股东;C项，普通股股东有权按照实缴的出资比列分配股利。
2.股票风险的内涵是指(B)。
A.投资收益的确定性
B.预期收益的不确定性
C.股票容易变现
D.投资损失
【解析】股票风险的内涵是预期收益的不确定性。股票可能给股票持有者带来收益，但这种收益是不确定的，股东能否获得预期的股息红利收益，完全取决于公司的盈利情况。
3.以下关于可转债的基本要素，说法不正确的是(C )。
A.标的股票一般是发行公司自己的普通股股票
B.可转换债券应半年或一年付息一次
C.可转换债券自发行结束之日起l年后才能转换成股票
D.可转债的转换价格一般高于其发行时的股票市价
【解析】可转债自发行之日起6个月后才能转换为公司股票。
4.关于存托凭证，以下说法不正确的是(A )。
A.全球存托凭证的发行地在美国
B.无担保的存托凭证不通过基础证券发行公司自行向投资者发行凭证
C.存托凭证的级别越高，对证券公司的要求越高
D.存托凭证起源于20世纪20年代的美国证券市场
【解析】全球存托凭证的发行地既不在美国，也不在发行公司所在国家。大多数全球存托凭证在伦敦证交所和卢森堡证交所进行交易。
5.关于有担保的ADRS，以下说法不正确的是( D)。
A.一级公募ADRS无须符合美国会计准则
B.二级公募ADRS没有在美国募集资金的能力
C.三级公募ADRS上市费用较高
D.私募ADRS必须符合美国会计准则
【解析】私募ADRS无须符合美国会计准则。
6.某可转换债券面值为l 000元，规定其转换价格为50元，其转换比例为( B)。
A.10
B.20
C.30
D.40
【解析】转换比例等于可转换债券面值除以转换价格。
7.以下不属于股票的特征的是(D)。
A.收益性
B.参与性
C.流动性
D.暂时性
【解析】股票的特征有：收益性、风险性、流动性、永久性和参与性。
8.关于可转债的定义，以下说法不正确的是(B)。
A.一段时期内持有者可将其转换成普通股股票
B.可转债不包含权益特征
C.可转债具有相应于标的股票的衍生特征
D.可转债是一种混合债券
【解析】可转债既包含普通债权的特征，又包含权益特征。
9.在公司解散或破产清算时，以下清偿顺序正确的是(B)。
A.债权人、优先股、普通股
B.优先股、债权人、普通股
C.优先股、普通股、债权人
D.债权人、普通股、优先股
【解析】公司解散或破产清算时，公司的资产的清偿顺序如下：债权人优先于股东，而在股东中，优先股股东先于普通股股东。
10.按行权时间分类，(C)可以在权证失效之日的任意交易日行权。
A.欧式权证
B.百慕大权证
C.美式权证
D.备兑权证
【解析】按行权时间分类，权证可分为美式权证、欧式权证、百慕大权证等。美式权证可在权证失效之日前任何交易日行权，欧式权证仅可在失效日当日行权，百慕大权证可在失效之日前一段规定时间内行权。
11.按照基础资产的来源分类，权证可分为( A)。
A.认股权证与备兑权证
B.股权类权证与债券类权证
C.认购权证与认沽权证
D.美式权证与欧式权证
【解析】按持有人权利的性质分类，可分为认购权证与认沽权证;按行权时间分类，可分为美式权证和欧式权证。
12.以下不属于非系统性风险的是(D )。
A.财务风险
B.经营风险
C.流动性风险
D.市场风险
【解析】市场风险属于系统性风险。
13.以下不属于再融资的方式的是(B )。
A.向原有股东配售股份
B.首次公开募集
C.发行可转换债券
D.非公开发行股票
【解析】IP0不属于再融资。
14.某公司原有股份数量是5000万股，现公司决定实施股票分割，即实施一股分两股的政策，则下列说法错误的是(D)。
A.每股面值降低
B.股东的持股比例保持不变
C.股东的各项权益余额保持不变
D.投资者持有公司的净值产增加
【解析】股票拆分对公司的资本结构和固定权益不会产生任何的影响，一般只会使发行在外的股票总数增加，每股面值降低，由此引起每股收益或市价下降，而股东的持股比例和权益总额及其各项权益余额都保持不变。
