中级经济师考试财务管理考前提分试卷（2）

1.已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是()。

A.0.04

B.0.16

C.0.25

D.1.00

参考答案：A

答案解析：协方差=相关系数×一项资产的标准差×另一项资产的标准差=0.5×0.2×0.4=0.04。

2.某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是()。

A.复利终值数

B.复利现值系数

C.普通年金终值系数

D.普通年金现值系数

参考答案：C

答案解析：：因为本题中是每年年末存入银行一笔固定金额的款项，所以符合普通年金的形式，所以计算第n年末可以从银行取出的本利和，实际上就是计算普通年金的终值，所以答案选择普通年金终值系数。

3.已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数100万元，流动负债可用数为40万元;投产第二年的流动资产需用数为190万元，流动负债可用数为100万元。则投产第二年新增的流动资金额应为()万元。

A.150

B.90

C.60

D.30

参考答案：D

答案解析：

第一年流动资金投资额=第一年的流动资产需用数-第一年流动负债可用数=100-40=60(万元)

第二年流动资金需用数=第二年的流动资产需用数-第二年流动负债可用数=190-100=90(万元)

第二年流动资金投资额=第二年流动资金需用数-第一年流动资金投资额=90-60=30(万元)

4.在下列各项中，属于项目资本金现金流量表的流出内容，不属于全部投资现金流量表流出内容的是()。

A.营业税金及附加

B.借款利息支付

C.维持运营投资

D.经营成本

参考答案：B

答案解析：与全部投资现金流量表相比项目资本金现金流量表的现金流入项目相同，但是现金流出项目不同，在项目资本金现金流量表的现金流出项目中包括借款归还和借款利息支付，但是在全部投资的现金流量表中没有这两项。

5.相对于股票投资而言，下列项目中能够揭示债券投资特点的是()。

A.无法事先预知投资收益水平

B.投资收益率的稳定性较强

C.投资收益率比较高

D.投资风险较大

参考答案：B

答案解析：债券投资具有以下特点：投资期限方面(债券有到期日，投资时应考虑期限的影响);权利义务方面(从投资的权利来说，在各种证券投资方式中，债券投资者的权利最小，无权参与企业的经营管理);收益与风险方面(债券投资收益通常是事前预定的，收益率通常不及股票高，但具有较强的稳定性，投资的风险较小)。

6.某公司股票在某一时点的市场价格为30元，认股权证规定每股股票的认购价格为20元，每张认股权证可以购买0.5股普通股，则该时点每张认股权证的理论价值()。

A.5元

B.10元

C.15元

D.25元

参考答案：A

答案解析：每张认股权证的理论价值=Max[0.5×(30-20)，0]=5元。

7.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是()。

A.机会成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.坏账成本

参考答案：C

答案解析：应收账款的成本主要包括机会成本、管理成本、坏账成本，短缺成本是现金和存货的成本。

8.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为()。

A.现金周转期

B.应付账款周转期

C.存货周转期

D.应收账款周转期

参考答案：B

答案解析：现金的周转过程主要包括存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，其中存货周转期是指将原材料转换成产成品并出售所需要的时间;应收账款周转期是指将应收账款转换为现金所需要的时间;应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。

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