基金的估值费用与会计核算

1.在我国，基金日常估值由()进行，()对计算结果进行复核。

A.基金托管人，外部专业机构

B.基金管理人，基金持有人

C.基金管理人，基金托管人

D.基金管理人，外部专业机构

2.估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

A.公开性

B.一致性

C.长期性

D.准确性

3.基金交易价格的核心是()的高低。

A.发行时的基金净值

B.发行时的基价格

C.基金费用

D.基金份额总值

4.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有()。

A.销售服务费

B.基金管理人的管理费

C.基金托管人的托管费

D.基金转换费

5.目前市场上收取基金销售服务费的有()。

A.股票基金

B.混合基金

C.货币市场基金

D.成长型股票基金

6.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为()和金融负债。

A.持有至到期投资

B.可供出售的金融资产

C.贷款和应收款项

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

7.证券投资基金一般在()结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般()结转损益。

A.季末，逐日

B.季末，逐月

C.月末，逐月

D.月末，逐日

8.QDII基金份额净值应当至少()计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在()计算并披露。

A.每月，每周

B.每周，每个工作日

C.每季度，每周

D.每日，每日

9.如基金运作发生的费用()基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

A.小于

B.大于

C.等于

D.小于等于

10.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是()。

A.收盘价

B.当日加权平价格

C.开盘价

D.当日最高价和最低价的算术平均价

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